Налогообложение операций с TON через Telegram: что учесть в 2026 году

Если вы покупаете, продаете или получаете TON через Telegram, вам нужно понимать: это не просто чат. Это финансовая операция, и государство это видит. С 2024 года в России все операции с криптовалютами, включая TON, попали под налоговый контроль. Даже если вы не подавали декларацию, ФНС уже получает данные от Telegram и обменников. Пропустить это - значит рисковать штрафами и пенями.

Что считается налогооблагаемым событием с TON?

Не все действия с TON облагаются налогом. Только те, что приносят доход или прибыль. Вот три основных случая, когда вы обязаны платить налог:

  • Продажа TON за рубли или другую криптовалюту - если вы купили TON за 10 000 рублей, а продали за 15 000, разница в 5 000 рублей - ваш доход.
  • Обмен TON на товары или услуги - например, вы отдали 2 TON за ноутбук. Налог считается с рыночной стоимости этих 2 TON на день сделки.
  • Получение TON в качестве вознаграждения - если вы участвовали в стейкинге, аirdrop или получили TON за реферальную программу в Telegram, это тоже доход. Его нужно оценить в рублях по курсу на день получения.

Если вы просто держите TON в кошельке - налога нет. Если вы переводите TON между своими кошельками - тоже нет. Только при выходе из криптовалюты в реальные деньги или товары начинается налогообложение.

Какой налог платить: 13% или 15%?

Для резидентов России налог на доходы от криптовалют - 13%. Но с 2024 года введено исключение: если ваш годовой доход от криптовалют превышает 5 миллионов рублей, сверх этой суммы налог повышается до 15%.

Пример: вы заработали 6 млн рублей на TON в 2025 году. Первые 5 млн - под 13%, оставшиеся 1 млн - под 15%. Итого: 650 000 + 150 000 = 800 000 рублей налога.

Для нерезидентов ставка - 30%, но это редко касается обычных пользователей Telegram. Если вы живете за рубежом и получаете TON через российский кошелек - это сложная ситуация. Лучше проконсультироваться с налоговым юристом.

Как считать доход и расходы: метод FIFO

ФНС требует использовать метод FIFO - First In, First Out. Это значит: первым списывается тот TON, который вы купили первым.

Представьте: вы купили 10 TON в январе 2024 по 80 рублей за штуку (итого 800 рублей). Потом - еще 10 TON в марте 2025 по 120 рублей (1200 рублей). В декабре 2025 вы продали 15 TON по 150 рублей.

Согласно FIFO: первые 10 TON - по 80 руб., следующие 5 - по 120 руб. Расходы: (10 × 80) + (5 × 120) = 800 + 600 = 1400 рублей. Доход: 15 × 150 = 2250 рублей. Налогооблагаемая база: 2250 − 1400 = 850 рублей. Налог: 850 × 13% = 110,5 рубля.

Если вы не ведете учет - ФНС может оценить доход по максимальному курсу за год. Это может увеличить налог в 2-3 раза.

Цифровые весы сравнивают криптовалюту TON и налоговые рубли, над ними — символ налоговой службы.

Какие данные нужно собирать?

Вы не обязаны хранить чеки, но вы обязаны доказать, что у вас были расходы. Без этого вы платите налог с полной суммы продажи - даже если вы ничего не заработали.

Собирайте:

  • Скриншоты или выписки из кошелька (TON Wallet, Tonkeeper, MyTonWallet)
  • Даты покупки и продажи
  • Курс TON к рублю на дату операции (можно взять с CoinGecko или CryptoCompare)
  • Суммы в рублях на момент покупки и продажи
  • Скриншоты чатов, где вы получали TON как вознаграждение

Храните эти данные минимум 5 лет. ФНС может запросить их в любое время - даже через 3 года после подачи декларации.

Как подавать декларацию 3-НДФЛ?

Декларацию подают в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за 2025 год - до 30 апреля 2026.

Сделать это можно:

  • Через личный кабинет на сайте nalog.ru
  • Через мобильное приложение «Налоги ФНС»
  • Через налогового агента (бухгалтера или юриста)

В декларации указываете:

  • Источник дохода: «Доходы от операций с криптовалютами»
  • Сумму дохода в рублях
  • Сумму расходов (если есть подтверждение)
  • Налоговую базу (доход минус расходы)
  • Сумму налога к уплате

Если вы продали TON и понесли убыток - вы можете уменьшить налог на другие доходы от криптовалют в этом же году. Но убыток нельзя перенести на следующие годы. Это важно: убыток от TON не спасет вас от налога на зарплату.

Что происходит, если не платить?

ФНС получает данные от:

  • Telegram (через интеграцию с TON Wallet)
  • Криптобиржам, работающим в России (например, Binance, Bybit, OKX)
  • Местным банкам - если вы выводили рубли с бирж на карту

Если вы не подали декларацию и не заплатили налог:

  • Штраф 20% от неуплаченной суммы (если не признаете вину)
  • Штраф 40% - если ФНС докажет умышленное уклонение
  • Пени - 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки
  • В крайних случаях - арест счетов, запрет на выезд за границу

В 2024 году ФНС уже начала массовые рассылки с требованием уплатить налог за 2023 год. Многие пользователи TON в Telegram получили письма с точными суммами, которые ФНС насчитала на основе данных из кошельков.

Плакат в стиле советской пропаганды: человек держит кошелек TON, за ним — автоматизированные потоки данных в налоговый орган.

Что делать, если вы не знали про налог?

Если вы не знали, что нужно платить налог - это не оправдание. Но вы можете смягчить последствия.

Сделайте следующее:

  1. Соберите все данные по операциям за последние 3 года.
  2. Посчитайте, сколько бы вы должны были заплатить.
  3. Подайте декларацию 3-НДФЛ и уплатите налог с пени.
  4. Напишите в ФНС пояснительную записку: «Доходы от криптовалют были получены в рамках личного использования, неосведомленность о налоговых обязательствах была добросовестной».

ФНС часто снижает штрафы до 10% или даже отменяет их, если вы признаете ошибку и исправите ее добровольно. Пока не поздно - сделайте это.

Что изменится в 2026 году?

С 2026 года в России планируют ввести автоматическую отчетность по криптовалютам. Это значит:

  • Telegram и TON-кошельки будут передавать данные в ФНС автоматически - без вашего участия
  • Вы получите уведомление: «Ваш доход от TON за 2025 год - 120 000 рублей. Налог к уплате - 15 600 рублей»
  • Если вы не согласны - нужно будет опротестовать с доказательствами

То есть в 2026 году вы больше не сможете сказать: «Я не знал». ФНС будет знать все. И платить придется в любом случае - даже если вы не подавали декларацию.

Как не попасть в ловушку?

Вот простые правила, которые помогут вам избежать проблем:

  • Никогда не игнорируйте уведомления от Telegram о TON-транзакциях - они могут быть сигналом от ФНС
  • Ведите простую таблицу: дата, операция, сумма в TON, курс в рублях, доход/расход
  • Не переводите TON на биржи, если не планируете выводить рубли - это увеличивает риск попадания в базу данных ФНС
  • Не используйте анонимные кошельки - ФНС знает, какие кошельки связаны с Telegram
  • Если вы зарабатываете на TON - подумайте о легализации: зарегистрируйте ИП или самозанятого

Многие пользователи Telegram думают, что криптовалюта - это «серая зона». Но TON - это часть российской цифровой инфраструктуры. Он подключен к государственным системам. И с ним нужно обращаться как с деньгами - не как с игрушкой.

Теги:

© 2026. Все права защищены.